第一章   总则

第一条  为了加强江西省数字经济学会（以下简称“本会”）的财务管理，规范财务行为，保障本会健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》、《民间非盈利组织会计制度》和《江西省数字经济学会章程》有关规定，制定本制度。

第二条  本会财务管理实行“统一领导，归口管理”的原则，本会的法定代表人或主要负责人对本会的全部财务活动负责。

第三条  本会秘书处下设财务部门,负责本会的会计核算和资金管理。

第四条  本会实行财务自收自支、独立核算的原则。根据会计控制制度的要求，财务部门分别设会计岗位和出纳岗位。聘请具有会计从业资格的专（兼职）会计人员担任会计，实行钱帐分管制度。

第五条  本会设立统一帐号，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计帐簿，实行会计电算化管理，及时、准确、完整地记帐、结帐、报帐，编制财务预决算。

第二章  现金和银行财务管理

第六条 严格按照国务院《现金管理暂行条例》的规定，加强现金管理，严禁坐支、套取现金。不得公款私存，私设“小金库”。对库存备用现金实行限额管理，除按现金管理规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。

第七条  除发放职工工资和津贴、个人劳务报酬、奖金、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，差旅费和结算起点两千元以下的开支需用现金支付外，其它支出必须通过银行进行转帐结算。

第八条 本会工作人员出差或业务工作需要借取现金，应凭任务批件填写借款单，注明用途和金额，并经所在部门负责人签字和主管秘书长批准。

第九条 本会对现金实行永续盘存制度，对日常现金收支应由出纳和会计人员分别登记现金日记账和总账，并会计定期核对，保证两账相符。不定期由财务部门负责人、会计和出纳共同对库存现金进行盘点，以保证现金账实相符。如发现账实不符，应如实纪录，查明原因及时处理。

第十条  财务部门在银行账户和银行存款管理工作中，应该严格遵守国家结算纪律，不准出租、出借银行账户；不准签发空白支票和远期支票；不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购；不准交支票给收款单位代为签发。特殊原因需领用盖好印鉴未填写金额的支票外出办理有关事项时，应有两人共同经办，并负责监督收款单位填写支票金额、核对发票金额。

第十一条 本会开通网上银行，网上银行开通网络查询、支付功能。办理以银行转账支付的业务项目，必须由经办人填写付款申请单，注明收款人名称、开户银行、账号，付款内容，支付金额，按学会支出审批流程报批后，财务部门方能办理支付手续。

第十二条  对办理银行转账支付不能同时取得发票的支出业务，应由经办人在办理付款申请时，按照学会支出审批流程报批后，向本会财务部门办理借款手续，在负责收回发票，履行报销手续后方能核销借款。

第十三条 财务部门要设置备查登记簿，对银行支付票据的购买、使用、核销等情况进行登记。银行支付票据使用中，对填写错误的支票，应加盖作废戳章与存根一同保存。财务部门负责人应定期对银行支付票据的购买、使用、核销情况进行检查与核对。

第十四条  银行支付票据与银行账户印鉴，必须实行分人保管制度，银行支付票据由出纳保管，账户印鉴必须有2人(其中1人为财务部门负责人，或为非银行票据保管人)保管。

第十五条 财务部门应做好银行存款收支日记账、会计明细账的登记工作，保持两账相符，并及时与银行对账，每月月末由会计人员负责编制银行存款余额调节表，发现误差的款项，应及时查明原因予以纠正，对可能存在隐患的未达账项，应采取必要的措施。

第三章  收入管理

第十六条  本会的收入来源包括：

（一）团体会员单位缴纳的会费；

（二）本会从财政部门取得的有指定用途的专项经费等；

（三）政府部门或其他部门委托某项事务所拨付的经费收入；

（四）在核准业务范围内开展活动或服务的收入；

（五）个人或社会团体的捐赠；

（六）利息收入；

（七）本会分支机构上交的管理费收入；

（八）其他合法收入等。

第十七条  会费收入根据本会理事会或常务理事会的决定和会费交纳办法收取，会费交纳办法另行制定。

第十八条  本会收入只能用于围绕团体宗旨开展业务的活动费用，支付聘用工作人员的工资、办公开支、调研费、差旅费和必要的业务招待费用等符合国家财务制度的必要费用，不得挪做它用。

第十九条  所有经费收入均由本会财务部门统一帐号收取，按照收入性质使用发票：本会及专业委员会会费收入使用“江西省行政事业性收费票据”；培训及其他涉税收入等使用“增值税专用发票”；并记入相应的明细帐内凭联单进帐。

第四章  支出管理

第二十条  本会的财务支出包括：

（一）业务活动费开支：本会开展与其宗旨、任务相关的各项业务活动所需经费。包括召开年会、理事会、学术报告会、研讨会、表彰奖励会等各种工作会议费；差旅费、外请专家劳务费、翻译费、咨询活动费、培训活动费、编辑出版费、赠送期刊费用、接待费、外事礼品费、资料费、设备购置费、税费等；

（二）财政补助专款支出：用于财政补助专款指定用途方面的支出；

（三）人员经费及管理费开支：包括本会工作人员的聘用费、办公费、差旅费、租赁费；

（四）有偿服务成本费开支；

（五）其他合理开支。

第二十一条  本会费用支出，按学会支出审批流程报批后，财务部门方予报销。

 第二十二条  所有报销凭证必须是正规发票或收据，领款人必须履行签字手续。

第五章    财务监督

第二十三条  加强会计监督，对违法行为予以制止和纠正，对严重违法、损害国家和社会公众利益的收支应及时向社团业务主管单位、社团登记管理机关和有关部门报告、检举。

 第二十四条 会应按财政部门的规定建立财务报告制度。本会秘书处在本会理事会议上，向理事会报告上年度财务收支情况，供理事会审议批准；会员大会或会员代表大会上，向全体会员或会员代表报告本届理事会财务收支情况，供大会审议批准。

第二十五条  财务部门每年应根据民政部的要求，做好上年度年检报告，并自觉接受登记部门和业务主管部门的监督。  

第二十六条  根据国家社团管理的有关规定，理事会换届或更换法定代表人时，应对被更换者任职期间的财务情况进行审计。

第二十七条  财务人员离职时，必须做到钱清、票清、帐清后办理交接手续。

第六章  附则

第二十八条 本制度经本会常务理事会讨论通过后实行。

第二十九条 本制度由本会秘书处负责解释。